Moms (merværdiafgift) er en af de vigtigste aspekter af dansk fakturering. Som virksomhedsejer er det afgørende at forstå, hvordan moms fungerer og hvordan du beregner det korrekt på dine fakturaer.
Hvad er moms?
Moms er en indirekte skat, der pålægges forbrug af varer og tjenester i Danmark. Som virksomhedsejer fungerer du som momsopkræver for staten - du indsamler moms fra dine kunder og afleverer det til SKAT.
Danske momssatser
I Danmark har vi tre forskellige momssatser:
1. Standardmoms (25%)
Dette er den almindelige momssats, der gælder for de fleste varer og tjenester. Eksempler:
- Konsulentydelser
- Produktforretninger
- Reparationer
- Transportydelser
2. Reduceret moms (12%)
Gælder for specifikke varer og tjenester som:
- Frisørtjenester
- Værkstedsydelser til personbiler
- Bestemte kulturelle arrangementer
3. Nulmoms (0%)
Gælder for eksport og internationale tjenester:
- Eksport af varer til lande uden for EU
- Ydelser til udenlandske virksomheder
- Bestemte finansielle tjenester
Sådan beregner du moms
Der er to måder at beregne moms på:
Metode 1: Moms oveni (mest almindelig)
Hvis din pris er 1000 kr. ekskl. moms:
- Moms (25%): 1000 × 0,25 = 250 kr.
- Pris inkl. moms: 1000 + 250 = 1250 kr.
Metode 2: Moms inkluderet
Hvis din pris er 1250 kr. inkl. moms:
- Moms: 1250 × 0,20 = 250 kr.
- Pris ekskl. moms: 1250 - 250 = 1000 kr.
Moms på fakturaen
Din faktura skal indeholde følgende momsoplysninger:
- Momsbeløb - det faktiske momsbeløb i kroner
- Momssats - den anvendte momssats (25%, 12% eller 0%)
- Momsgrundlag - beløbet ekskl. moms
- Dit momsregistreringsnummer - dit CVR-nummer
Momsfritagelse
Nogle virksomheder er momsregistreret, men fritaget for moms på bestemte ydelser:
- Lægeydelser
- Undervisning
- Bestemte finansielle tjenester
- Posttjenester
Momsrapportering
Som momsregistreret virksomhed skal du:
- Indsende momsopgørelse hver måned eller kvartal
- Bogføre alle momsbeløb korrekt
- Opbevare fakturaer i mindst 5 år
- Kunne dokumentere alle momsberegninger
Almindelige fejl at undgå
- Glemmer moms helt - altid inkluder moms på fakturaer
- Forkert momssats - dobbelttjek altid hvilken sats der gælder
- Manglende momsregistreringsnummer - altid inkluder dit CVR-nummer
- Forkert momsberegning - brug 0,25 for 25% moms, ikke 0,20
Konklusion
Moms er en kompleks del af dansk virksomhedsliv, men med den rigtige viden og værktøjer kan du håndtere det professionelt. Husk altid at:
- Være momsregistreret hvis din omsætning overstiger 50.000 kr.
- Bruge den korrekte momssats for dine ydelser
- Inkludere alle nødvendige momsoplysninger på fakturaen
- Bogføre og rapportere moms korrekt til SKAT
Med et professionelt faktureringssystem som fakturavirk.dk får du automatisk hjælp til korrekt momsberegning og fakturering, så du kan fokusere på din kerneforretning.